เทรด Forex เสียภาษียังไง?

นี่คือคำถามยอดฮิตของนักลงทุนสาย Forex ที่เทรดผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศและมีรายได้จากการซื้อขายค่าเงิน (เก็งกำไรจากส่วนต่างอัตราแลกเปลี่ยน)

รายได้จากการเทรด Forex ถือเป็น “เงินได้” ตามกฎหมาย

แม้การเทรด Forex จะทำผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศ แต่หากคุณ พำนักอยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วันต่อปี และมีรายได้จากการเทรด Forex แล้วนำเงินกลับเข้าประเทศ รายได้นั้นถือว่าเป็น “เงินได้พึงประเมิน” ตามกฎหมายไทย

อ้างอิงจาก:

• ประมวลรัษฎากร มาตรา 40 (4) – รายได้จากการประกอบธุรกิจ การค้าหรือการพาณิชย์
• คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ท.ป. 161/2566 – กำหนดให้รายได้จากต่างประเทศต้องเสียภาษี หากนำเงินเข้าประเทศในปีภาษีเดียวกัน

สรุปหลักเกณฑ์การเสียภาษีจากการเทรด Forex

วิธีการยื่นภาษีจากการเทรด Forex

1. รวมรายได้ Forex ไว้ในแบบฟอร์ม ภ.ง.ด. 90 (กรณีมีรายได้อื่นด้วย)
   หรือลงในช่อง “เงินได้ตามมาตรา 40(4)” บนเว็บไซต์ กรมสรรพากร

2. แนบหลักฐานรายได้ เช่น รายการถอนเงินจากโบรกเกอร์, Statement ธนาคาร, สรุปพอร์ตจากแพลตฟอร์ม (Myfxbook, MT4, MT5)

3. ยื่นภาษีภายในวันที่ 31 มีนาคม ของปีถัดไป หรือภายในกำหนดที่กรมสรรพากรกำหนด

4. หากมีรายได้สูงกว่าเกณฑ์ ต้องเสียภาษีตามขั้นบันได (5% ถึง 35%)
   หรือใช้สิทธิลดหย่อนทั่วไป เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว, บุตร, ประกันชีวิต, RMF/SSF

ข้อควรระวัง

• แม้จะเป็นโบรกเกอร์ต่างประเทศ แต่หากคุณ ถอนเงินกลับไทยและถูกตรวจสอบบัญชี แล้วไม่มีการยื่นภาษี อาจถูกประเมินย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับ
• กรณีรายได้จาก Forex สูง ควรปรึกษานักบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษี
• ไม่ควรหลีกเลี่ยงภาษีโดยการเปลี่ยนชื่อบัญชีโอนเงิน หรือใช้บัญชีบุคคลอื่น

สรุป

เทรด Forex แล้วได้กำไร ต้องเสียภาษี หากอาศัยในประเทศไทยและมีการนำเงินเข้าประเทศในปีภาษีนั้น รายได้นี้ถือเป็นเงินได้จากต่างประเทศตามกฎหมายไทย ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 และเสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า การวางแผนภาษีอย่างถูกต้องจะช่วยให้คุณปลอดภัยทางกฎหมายและสามารถวางแผนการเงินได้อย่างยั่งยืน

หากต้องการให้ช่วยสรุปแบบฟอร์ม, คำนวณภาษีเบื้องต้นจากรายได้ Forex หรือทำตารางการยื่นภาษี ผมสามารถจัดให้ได้ครับ